Contenido
A fin de facilitarle la indagación, compartimos las respuestas a las preguntas que se plantean con mayor frecuencia referentes a abrir o emprender en un negocio, presentar declaraciones de impuestos y cumplir con reglamentos federales, estaduales y municipales. Asimismo, ponemos a su disposición enlaces a dependencias federales, estaduales, distritales y municipales en los que se responde a algunas preguntas con información pormenorizada. Cabe señalar que los reglamentos varían conforme al estado, distrito y ciudad. Por ello, es importante acatar las directrices y reglamentos estatales.
Puesto que el contenido que figura aquí es muy general, sirve SOLAMENTE para fines informativos. No sustituye la pericia de un asesor ni la de un especialista. No garantizamos que la información en los enlaces de dependencias gubernamentales esté actualizada. Debido a que las directrices, reglamentos y leyes federales y estaduales se actualizan constantemente, se recomienda consultar a un especialista.
- Preguntas habituales
- Cómo abrir o emprender en un negocio
- Impuesto federal sobre la renta empresarial
- Servicios de nómina
- Contratistas independientes
- Impuesto sobre la venta
- Planificación de caudal hereditario
- Impuesto federal sobre la renta personal
- Impuesto sobre bienes raíces
- Contabilidad, teneduría de libros e impuestos
Preguntas habituales
- ¿Quién tiene que presentar una declaración de impuestos de EE.UU.?
- Comparación de diversas entidades comerciales
- Impuestos de EE.UU. a extranjeros
- ¿Me ahorraré dinero si me encargo de mi propia teneduría de libros?
- ¿Es lo correcto para mi organización encomendar la contabilidad a terceros?
Cómo abrir o emprender en un negocio
¿Dónde encuentro información y explicación de reglamentos para emprender en mi negocio?
Los siguientes enlaces contienen información e instrucciones sobre cómo abrir o emprender en un negocio:
- Reglamento federal: Servicio de Rentas Internas (sigla en inglés: IRS)
El IRS es la dependencia gubernamental del Ministerio de Hacienda que se encarga de recaudar impuestos y de aplicar el Código de Rentas Internas. Asimismo, ha supervisado diversos programas de prestaciones y fiscaliza el cumplimiento de aspectos de la Ley de Atención Médica Asequible, comúnmente conocida como Obama Care y ACA por su sigla en inglés.- Directrices del Servicio de Rentas Internas
- Reglamento Comercial del Estado de Florida
El portal del Estado de Florida ofrece información útil y oportuna sobre la Florida, lo que incluye enlaces de Internet, datos fehacientes, temas y cuestiones de interés para quienes residen y visitan la Florida.- Cómo emprender en un negocio en la Florida
- Cómo solicitar una licencia ante la Entidad Reglamentaria Profesional y Comercial de Florida
- Cómo inscribir una empresa en la División Empresarial de Florida
- Reglamento Comercial del Condado Miami-Dade
Las zonas del Condado Miami-Dade que aún no se han constituido en municipios se rigen por el Reglamento Comercial del Condado Miami-Dade. Éste tiene amplia potestad regional para establecer políticas en dicho condado. El gobierno provee servicios primordiales en la gran zona metropolitana y servicios municipales a los residentes de estas zonas.- Reglamento y Recursos Comerciales de Miami-Dade
- Reglamento de la Ciudad de Miami
La Ciudad de Miami fiscaliza la aplicación equitativa y uniforme del reglamento y ordenanzas del servicio civil en beneficio de empleados, residentes y de la administración municipal.- Directrices de Requisitos de la Ciudad de Miami
- Incentivos comerciales e iniciativas económicas de la Ciudad de Miami
El gobierno de la Ciudad de Doral, que se rige por sus propios estatutos municipales [charter city], se encarga de administrar todos los asuntos municipales. Esta ciudad ofrece una amplia gama de servicios mediante sus distintos departamentos, a saber: la Oficina del Administrador de la Ciudad, la Oficina del Secretario de la Ciudad, el Departamento de Finanzas, el Departamento de Desarrollo Comunitario, el Departamento de Obras Públicas, el Departamento de Parques y Recreación, y la Jefatura de Policía.
- Reglamento Comercial de la Ciudad de Doral
¿Qué leyes federales inciden en cuestiones laborales?
El Ministerio del Trabajo (sigla en inglés: DOL) de EE.UU. fomenta y promueve el bienestar de trabajadores y aspirantes a empleo. Ventila una serie de leyes laborales promulgadas por el gobierno federal que garantizan el derecho del trabajador a rendir su labor en condiciones sanas y seguras; normas salariales y horarias, beneficios del seguro por desempleo, servicios de readaptación laboral, y algunas estadísticas económicas.
- Directrices del Ministerio del Trabajo (DOL)
- Disposiciones del DOL referentes al sueldo mínimo
- Disposiciones del DOL referentes a vacaciones, feriados y paga por enfermedad
- Cumplimiento de leyes y normas laborales equitativas promulgadas por el DOL y colocación de sus carteles
Directrices, instrucciones, requisitos y fechas de plazo para la declaración federal del impuesto sobre la renta empresarial
¿Cuál es el reglamento y las fechas de plazo para presentar la declaración de impuestos sobre la renta empresariales?
Sírvase hacer clic en el enlace pertinente al impuesto en cuestión:
- Federal – Servicio de Rentas Internas (IRS)
- Calendario para pequeños negocios y trabajadores por cuenta propia en inglés
- Calendario para pequeños negocios y trabajadores por cuenta propia en español
- Directrices y leyes del IRS pertinentes a negocios
- Instrucciones para el Formulario Empresarial 1120 del IRS
- Directrices y leyes para particulares o trabajadores por cuenta propia
| Formulario | Entidad comercial | Fecha de vencim. | Prórroga |
| 1120 | Corporación C | 15 de marzo | 15 de sept. |
| 1120S | Corporación S | 15 de marzo | 15 de sept. |
| 1065 | Sociedad | 15 de abril | 15 de sept. |
| 1040/1040NR | Particulares o trabajadores por cuenta propia | 15 de abril | 15 de octubre |
- Departamento de Rentas del Estado de Florida
- Directrices de rentas empresariales de Florida
- Calendario de la Ciudad de Miami
- Impuestos comerciales de la Ciudad de Miami
- Impuestos sobre bienes muebles personales tangibles de la Ciudad de Miami
- Impuestos sobre bienes raíces de la Ciudad de Miami
Servicios de nómina
¿Dónde encuentro información sobre nóminas para la declaración de impuestos federales por nómina?
Al igual que por otros impuestos, es preciso presentar una declaración federal y una estadual de impuestos por nómina. Los enlaces a continuación proporcionan directrices conforme corresponda:
- Directrices, leyes y plazos de impuestos federales por nómina
- Guía tributaria para empleadores / patrones – Circular E del IRS
- Declaración trimestral de impuestos federales para patrones – Formulario 941
- Declaración de impuestos federales por desempleo (sigla en inglés: FUTA) – Formulario 940
- Constancia salarial y saldo de ingresos devengados y contribuciones abonadas – Formularios W3 y W2
- Informe de pagos a contratistas independientes – Formulario 1099
- Directrices de impuestos estaduales por nómina
- Declaración y pago de impuestos del Estado de Florida
- Declaración de impuestos por readaptación laboral e información sobre ingresos devengados en el estado
Contratistas independientes conocidos también como trabajadores por cuenta propia
- ¿Cómo determino si soy empleado fijo o contratista independiente?
- Datos fehacientes para determinar si usted o alguien que le presta servicios a su negocio es contratista independiente
- Si soy contratista independiente, ¿qué obligaciones tributarias tengo por mis ingresos?
- Centro para el Contribuyente que Trabaja por Cuenta Propia
- Instrucciones para presentar la declaración de impuestos federales sobre la renta – Formulario 1040
- ¿Qué es el Formulario W-9?
- El W-9 es uno de los formularios más usados del IRS. Particulares y empresas lo usan para proporcionarles su Número de Identificación Tributaria (sigla en inglés: TIN) a entidades que les pagarán renta durante el año fiscal. Si usted es dueño de su propio negocio o trabaja como contratista independiente, un cliente podría pedirle que le proporcione un W-9 para así dar parte con exactitud de los pagos que le hagan. Constituye la solicitud y certificación del Número de Identificación Tributaria (sigla en inglés: TIN) – Formulario W-9
Impuesto sobre la venta
¿Se exige que mi compañía presente declaración y pague impuesto sobre la venta?
Toda venta, cargo por entrada, por almacenamiento o alquiler es imponible a menos que sea una transacción exenta. Para informarse más sobre sus obligaciones tributarias, le recomendamos leer la Guía General y Comercial Referente al Impuesto sobre la Venta y Utilización de Bienes de Florida.
Planificación de caudal hereditario: traspaso de caudal hereditario, fideicomisos y testamentos
¿Qué es el impuesto de sucesión?
Es el impuesto sobre su derecho a traspasar bienes al usted fallecer. Consiste en contabilizar todo lo que usted posee o sobre lo que tiene ciertos intereses en la fecha de fallecimiento. Impuesto de sucesión del IRS.
¿Qué es el impuesto sobre donaciones?
Es el impuesto sobre el traspaso de bienes de una persona a otra sin recibir nada a cambio o por menos de su valor total.
¿Quién paga el impuesto sobre donaciones?
Si usted le da dinero o bienes a alguien durante su vida, puede que esté sujeto al impuesto federal sobre donaciones.
- Directrices sobre el impuesto federal sobre donaciones
- Directrices sobre el impuesto estadual sobre donaciones
¿Qué es un fideicomiso?
Es una relación creada a instancia de un particular en la que una o más personas retienen los bienes de ese particular sujeto ello a ciertos deberes de usarlos y protegerlos en beneficio de otros. En términos legales, un fideicomiso le permite a una persona separar o apartar la propiedad legal de bienes del usufructo beneficioso de esos bienes. Otorga la responsabilidad de administrar y preservar los bienes del fideicomiso a una persona o entidad llamada el fiduciario, síndico o consignatario. Los beneficiarios del fideicomiso son los que efectivamente llegan a recibir los bienes del fideicomiso conforme a lo estipulado en el fideicomiso para su distribución. Hay distintos tipos de fideicomisos y métodos de constituirlos. Si no sabe con certeza cómo constituir un fideicomiso, comuníquese con nuestra oficina. Será un placer ayudarle a planear su sucesión y distribuir su caudal hereditario.
Declaraciones de impuestos federales sobre la renta personal
¿Quién tiene que presentar una declaración de impuestos personal de EE.UU.?
En general, ciudadanos de EE.UU., extranjeros residentes en EE.UU. (tenedores de Tarjeta Verde), y extranjeros no residentes que viven en EE.UU. tienen que presentar una declaración de impuestos sobre la renta de EE.UU.
Asimismo, los requisitos de presentar una declaración de impuestos sobre la renta de EE.UU. y de pagar un estimado de impuestos son los mismos para ciudadanos de EE.UU. que viven y/o trabajan en otro país, ya sea que estén en los EE.UU. o en el extranjero. Sírvase tener presente que su renta internacional está sujeta a impuestos, independientemente de donde resida. Además, puede que también se le exija presentar una declaración de bienes en el extranjero.
Los empleados también tendrán que presentar una constancia o balance de la declaración de impuestos sobre la renta.
- Ciudadanos de EE.UU. y extranjeros residentes en EE.UU. (tenedores de Tarjeta Verde)
Los ciudadanos de EE.UU. y extranjeros residentes en EE.UU. presentarán declaración de impuestos sobre la renta dependiendo de su situación:- Directrices federales para empleados ciudadanos de EE.UU. – Formularios W2 y W3
- Directrices federales para particulares o empleados por cuenta propia ciudadanos de EE.UU. – Formulario 1040
Empleadores / patrones remítanse a las Directrices, leyes y plazos de impuestos federales y estaduales por nómina mencionadas anteriormente.
- Declaración de impuestos sobre la renta de EE.UU. por parte de extranjeros no residentes
Puede que se le exija al extranjero no residente que viva en EE.UU., legal o ilegalmente por más de 183 días, presentar una declaración individual de impuestos sobre la renta de EE.UU. Asimismo, puede que el extranjero no residente (sigla en inglés: NRA) sea clasificado como residente tributario y se le exija declarar sus rentas a escala mundial.- El extranjero debería analizar su situación y calcular sus días en EE.UU. en función de la “Fórmula de 3 años en retrospección” basándose en el diálogo de la entrevista que se le haría.
- Directrices federales para particulares no residentes o que trabajan por cuenta propia
- Directrices federales para empresas o empleadores / patrones
- Ciudadanos de EE.UU. y extranjeros residentes legales de EE.UU. que devengan rentas en el extranjero
Se considera que ciudadanos de EE.UU. y residentes legales de EE.UU. son “residentes tributarios de EE.UU.”, y puede que se les exija a éstos presentar una declaración de impuestos sobre la renta de EE.UU. correspondiente a toda renta que devenguen y a todo activo que adquieran a escala mundial. Tal vez puedan solicitar exclusiones por rentas devengadas en el extranjero y créditos por impuestos extranjeros. También debería analizar su situación y calcular los días que ha permanecido en EE.UU. en función de la “Fórmula de 3 años en retrospección”. A fin de someter a prueba sus requisitos para presentar una declaración de impuestos sobre la renta correspondiente al año actual, sírvase llenar esta planilla sobre la entrevista que se le haría al extranjero no residente y remítala a Rosillo & Associates.- Perspectiva federal pertinente a ciudadanos y extranjeros residentes de EE.UU. en el exterior
- Reglamento tributario federal pertinente a ciudadanos y extranjeros residentes de EE.UU. en el exterior
Si un extranjero lleva un negocio o comercio en EE.UU., puede que se le exija presentar una declaración tributaria para dueños / empresarios extranjeros y para el negocio en EE.UU. A fin de determinar si hay obligación de presentar declaración tributaria y si el negocio tiene que presentar declaración de impuestos sobre la renta de EEUU., el inversionista extranjero ha de decidir si su modelo comercial requiere que:
- Haya un “establecimiento permanente” en EE.UU.
- Sus servicios se presten en EE.UU. continua y frecuentemente
- Haya una oficina, activos y/o empleados en EE.UU.
- El o los dueños permanezcan un determinado número de días en EE.UU.
El inversionista extranjero en EE.UU. debería fijarse en los requisitos de preparar y presentar la declaración de impuestos pertinentes a un dueño extranjero así como en las divulgaciones impositivas adicionales para así poder explicar el flujo transfronterizo de fondos, por lo que habría que declarar lo siguiente o acogerse a tratados:
- Donaciones, legados, préstamos, etc. del extranjero
- Rentas provenientes / originadas en el extranjero
- Informe de activos financieros en el extranjero, lo que incluye cuentas bancarias
- Declaraciones de impuestos extranjeras
EE.UU. tiene tratados tributarios con varios países. En virtud de estos tratados, los residentes (no necesariamente ciudadanos) de esos países pagan impuestos a una tarifa reducida o están exentos de pagar el impuesto sobre la renta de EE.UU. en ciertos rubros de rentas que reciben originadas dentro de EE.UU. Estas tarifas reducidas y exenciones varían conforme al país y rubro específico de rentas.
- Perspectiva federal pertinente a tratados tributarios
Impuesto sobre bienes raíces / inmuebles
- Venta de bienes raíces por parte de extranjeros
El extranjero que esté en proceso de vender un inmueble en EE.UU. estará sujeto a una retención tributaria (sigla en inglés: FIRPTA) gravada sobre el total de ventas conforme al precio real de venta en EE.UU. Es posible reducir esta costosa retención tributaria de EE.UU. si se muestra un estimado de la cuantiosa retención tributaria que se adeudará al consumarse el traspaso final. A fin de que podamos analizar su situación cabalmente, sírvase enviarnos lo siguiente:- Estado o informe de venta final (sigla en inglés: HUD) y gastos de venta conexos
- Información de contacto y número de identificación tributaria de EE.UU., el TIN, del vendedor
- Copia del pasaporte, visa de EE.UU. y fechas de entrada y salida de EE.UU. del vendedor durante los últimos 4 años
- Información de contacto y número de identificación tributaria de EE.UU., el TIN, del comprador
- Dirección e información de contacto del agente de retención
El inversionista extranjero que pagará esta retención bien debería pensar en presentar una declaración personal de impuestos sobre la renta para así reclamar deducciones impositivas adicionales. Además, uno debería presentar una declaración para reclamar éste y otros créditos a fin de lograr el reembolso de impuestos tras haber pagado la retención tributaria total al consumarse el traspaso final.
Contabilidad, teneduría de libros e impuestos
Si lo que desea para su organización es un departamento de contabilidad que “se vale por sí solo”, recomendamos que use un programa de contabilidad computarizado, basado en Internet, sencillo y fácil de usar. He aquí algunos de nuestros proveedores predilectos que usamos:
- Quickbooks Pro & Online
- Magaya Logistics Software
- Netsuite Accounting
¿Podré economizar dinero si me encargo de mi propia teneduría de libros?
Si usted opina que puede, entonces debería tratar de hacerlo, pero tenga cuidado. Podría costar mucho más remediar cualquier problema que surja por hacerlo usted mismo frente a con contratar a un contador desde el comienzo. Si el personal de plantilla de su compañía no es diestro en teoría de contabilidad, programas de contabilidad en informática, habilidades organizativas o no se consagra lo suficiente para cerciorarse de que la información de contabilidad es correcta, entonces puede que le cueste más mitigar las fallas al contraer gastos adicionales por extra jornadas laborales, recargos por contabilidad tributaria, impuestos, extensiones, multas, intereses y demás.
He aquí algunas preguntas que debería hacerse para comprobar si un departamento de contabilidad que “se vale por sí solo” en realidad le conviene:
- ¿Es su compañía diestra en llevar su contabilidad de manera organizada a fin de proveer información financiera oportuna y precisa?
- ¿Cree que su empleado de contabilidad sería más útil haciendo otra cosa en beneficio del negocio (ventas, producción, control de costos, gestión del personal, concentrándose en la actividad comercial primordial del negocio para así incrementar el valor empresarial del mismo) que superaría el costo de servicios de contabilidad / teneduría de libros profesional?
- ¿Cómo se beneficiaría el negocio si el empleado que realiza la contabilidad / teneduría de libros pudiera colaborar para incrementar los ingresos, las ventas, el control de calidad, la satisfacción del cliente o las operaciones?
- ¿Cree que el empleado que realiza la contabilidad / teneduría de libros podría contribuir a incrementar las utilidades de la empresa luego de quedar cubierto el costo de su propio empleo?
- ¿Es más eficiente y beneficioso para nuestra organización encomendar la contabilidad a terceros?
- ¿Cuándo es que encomendar la contabilidad a terceros resulta ser una buena decisión comercial en función de costo y eficacia?Realice el análisis anterior para calcular el costo de su propio departamento interno de contabilidad y solicite una propuesta de honorarios / cargos para compararlos.
- ¿Cuál es el costo real de un propio contador / tenedor de libros interno bien capacitado?
Seguidamente mostramos un ejemplo de los posibles gastos y consideraciones para analizar el costo real de contar con su propio departamento interno de contabilidad:
Análisis efectivo del sueldo bruto anual del empleado de contabilidad
| Costo del empleado de contabilidad:
He aquí lo que se debería resumir en el análisis: |
$35,000 |
| Impuestos por seguro médico y jubilación pagados por el empleador / patrón (7.65%) | $2.678 |
| Prestaciones del empleado (3%) | $1,050 |
| Dueño / Supervisor: Costo del tiempo dedicado al desenvolvimiento del empleado: (2 hr. por semana X $100 por hr. X 48 semanas |
$9,600 |
| Costo del departamento de contabilidad que “se vale por sí solo” ? Cargos de contabilidad, multas, intereses, etc. ? Asignación de gastos generales de oficina: computadoras, alquiler, suministros, etc.: |
$1,000 |
| Estimado de costos mensuales del departamento de contabilidad que “se vale por sí solo”: | $4,111 |
| Estimado de costos anuales del departamento de contabilidad que “se vale por sí solo”: | $49,328 |
Otros gastos que se deben tomar en consideración
| Programa de contabilidad informática: | $750 |
| Computadora y accesorios, escritorio, butaca, etc.: | $3,000 |
| Rotación de empleados: costos de adiestrar a un nuevo empleado (10%) | $4,932 |
| Hurto y demás contingencias | $ ??,??? |
Para que su oficina mantenga registros de contabilidad con pericia, calculamos que nuestros clientes pagan el costo mínimo:
| Costo de emplazar: excluye rotación del empleado, readiestramiento, agregando ‘1 de supervisión | $8,000 |
| Costo mensual: excluye multas, intereses, correcciones, etc. | $4,000 |
Como mínimo, coordine las responsabilidades de contabilidad entre su personal y periódicamente asigne la supervisión a profesionales y expertos en contabilidad. Tenga presente que un negocio tiene que concentrarse en sus clientes, en ventas y en las operaciones primordiales a fin de incrementar las utilidades eficientemente.
Es preciso que su negocio se dedique a su especialidad, su actividad comercial primordial, al igual que a complacer al cliente con gran esmero a fin de así generar la mayor plusvalía.
¿Contribuye su propio departamento interno de contabilidad a lograr esta meta que rendiría utilidades?
En Rosillo & Associates, nuestra empresa de contadores públicos certificados, pensamos en términos de “utilidades por metro cuadrado” puesto que tanto el tiempo como el espacio físico son recursos limitados para un negocio y su dueño, y por ende limitarían la multiplicación de utilidades. A medida que el espacio físico se encarece y la tecnología se abarata, los procesos y reacciones tradicionales y los márgenes de utilidades del dueño de negocios han ido cambiando.
Examine nuestros Conjuntos de Contabilidad y llame a nuestra oficina para informarse sobre el precio del conjunto que encaja con sus necesidades y compárelos.