Perguntas frequentes sobre impostos

Índice das perguntas frequentes

Para tornar tudo mais fácil para você, compartilhamos respostas para as perguntas mais frequentes que recebemos sobre como abrir uma empresa, como declarar imposto e cumprir normas e regulamentações federais, estaduais e em nível de condado. Compartilhamos também os links disponíveis de órgãos do governo federais, estaduais e em nível de condado que fornecem informações detalhadas sobre algumas das perguntas. Lembre-se de que as normas e regulamentações variam de acordo com o estado, condado e cidade. Por isso, é importante saber quais são as regulamentações e as diretrizes estaduais.

As informações que compartilhamos aqui são bem gerais e fornecidas APENAS para fins de informação. Elas não substituem uma consulta com um especialista. Não garantimos que as informações nos links compartilhados de órgãos do governo estejam atualizadas. As diretrizes, regulamentações e normas federais e estaduais são constantemente atualizadas e, por isso, recomendamos que você consulte um especialista.

• Perguntas gerais
• Como abrir uma empresa
• Imposto de renda federal para pessoa jurídica
• Serviços de folha de pagamento
• Autônomos
• Imposto sobre vendas
• Planejamento patrimonial
• Imposto de renda federal de pessoa física
• Imposto predial
• Escrituração contábil e impostos

Como abrir uma empresa

Onde encontro informações e regulamentações para que eu possa abrir minha empresa?

Os links abaixo oferecem informações e instruções para abrir uma empresa.

• Regulamentações federais: Receita Federal dos Estados Unidos (IRS – Internal Revenue Service)
  O IRS é o órgão do governo do Departamento do Tesouro responsável pela cobrança de impostos e pela administração do Código da Receita Federal. Ele supervisiona também os diversos programas de benefícios e aplica partes da Lei de Serviços de Saúde Acessíveis (Affordabe Care Act)
  • Diretrizes do IRS
• Regulamentações comerciais do estado da Flórida
  O escritório do estado da Flórida fornece informações úteis e em tempo hábil sobre a Flórida, inclusive links na web, dados factuais, tópicos e questões de interesse para moradores da Flórida e pessoas que visitam o estado.
  • Como abrir uma empresa na Flórida
  • Solicitar uma licença – Regulamentações profissionais do estado da Flórida
  • Registro de empresa – Divisão de empresas da Flórida
• Regulamentações comerciais do Condado de Miami-Dade
  É o órgão do governo da área do condado de Miami-Dade não incorporada e possui poderes regionais amplos para formular políticas para os serviços do condado de Miami-Dade. O governo presta serviços metropolitanos importantes em todo o condado e serviços urbanos para residentes de áreas não incorporadas.
  • Recursos e regulamentações comerciais em Miami-Dade
• Regulamentações da cidade de Miami
  A cidade de Miami é o “cão de guarda” da aplicação justa e consistente das regulamentações e normas para o funcionalismo público em prol dos residentes, funcionários e responsáveis pela administração da cidade de Miami.
  • Diretrizes sobre requisitos da cidade de Miami
  • Iniciativas econômicas para incentivos comerciais da cidade de Miami
• Cidade de Doral
  O governo da cidade de Doral é uma cidade charter responsável pela administração de todas as questões da cidade. A cidade de Doral oferece uma grande variedade de serviços por meio dos seus departamentos, entre eles o escritório do gerente municipal, o escritório do secretário municipal, departamento financeiro, departamento de desenvolvimento comunitário, departamento de obras públicas, departamento de parques e recreação, e departamento de polícia.
  • Regulamentações comerciais da cidade de Doral

Quais são as leis trabalhistas federais?

O Departamento de Trabalho dos Estados Unidos (DOL – Department of Labor) fomenta e promove o bem-estar das pessoas que procuram emprego. Ele administra várias leis trabalhistas federais, entre elas as que garantem os direitos de trabalhadores a condições de trabalho seguras e saudáveis; padrões para salários e pagamentos por hora, benefícios de seguro-desemprego, serviços de recolocação profissional, e algumas estatísticas econômicas.

• Diretrizes do Departamento do Trabalho
  • Provisões de salário mínimo do DOL
  • Provisões para férias, feriados e faltas por doença do DOL
  • Leis de Trabalho Justo e cumprimento do uso de pôsteres do DOL

Serviços de folha de pagamento

Onde encontro informações sobre folha de pagamento para declaração de imposto de renda sobre folha de pagamento?

Impostos sobre a folha de pagamento, assim como outros impostos, exigem declaração de imposto de renda federal e estadual. Os links abaixo fornecem diretrizes que variam de acordo com o caso.

• Leis, diretrizes e prazos para impostos de renda federais sobre folha de pagamento
  • Guia Fiscal para o Empregador – Circular E do IRS
  • Declaração de imposto federal trimestral do empregador – Formulário 941
  • Contribuição federal ao seguro-desemprego (FUTA) – Formulário 940
  • Declaração de salário e imposto – Formulários W3 e W2
  • Declaração de pagamentos de autônomo – Formulário 1099
• Diretrizes para imposto estadual sobre folha de pagamento
  • Como declarar e pagar impostos no estado da Flórida
  • Como declarar informações sobre reemprego

Imposto sobre vendas

Minha empresa precisa declarar e pagar impostos sobre vendas no estado da Flórida?

Cada venda, taxa de admissão, armazenamento ou aluguel é tributável, a menos que a transação seja isenta. Para verificar quais são suas responsabilidades, leia as Diretrizes gerais e do setor do Departamento da receita da Flórida sobre o imposto sobre vendas na Flórida

Imposto de renda federal de pessoa física

Quem deve declarar imposto de renda de pessoa física nos EUA?

Em geral, cidadãos norte-americanos, estrangeiros residentes nos EUA (portadores de green card) e estrangeiros não residentes que moram nos EUA devem declarar imposto de renda nos EUA.

Além disso, para os cidadãos americanos que moram e/ou trabalham num país estrangeiro, as regras para declarar imposto de renda nos EUA e pagar os impostos calculados são as mesmas, quer estejam nos Estados Unidos ou no exterior. Lembre-se de que seu imposto de renda internacional é taxado, independentemente de onde você more. A declaração dos seus bens no exterior também poderá ser exigida.

Os empregados devem também fazer a declaração de imposto de renda. No entanto, você deve revisar as diretrizes para verificar qual é a sua situação em relação à declaração de imposto de renda nos EUA:

• Cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes nos EUA (portadores de green card)
  
  Cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes nos EUA deverão apresentar declaração de imposto de renda dependendo de sua situação:
  • Diretrizes federais para empregado cidadão dos EUA – Formulários W2 e W3
  • Diretrizes federais para pessoa física ou autônomo dos EUA – Formulário 1040

  Empregadores devem consultar as Diretrizes, leis e prazos para impostos federais e estaduais para folha de pagamento, mencionados acima.

• Declaração de imposto de renda para estrangeiros não residentes nos EUA
  Um estrangeiro não residente que vive nos EUA, legalmente ou ilegalmente, por mais de 183 dias poderá ser obrigado a apresentar declaração de renda para pessoa física nos EUA. Se você for estrangeiro não residente (Non-Resident Alien – NRA) poderá ser classificado como residente fiscal e ter de declarar rendimentos auferidos no mundo todo.
  • Um estrangeiro deve calcular seus dias com base na “fórmula de três anos passados” utilizando a entrevista para estrangeiro não residente
  • Diretrizes para pessoa física ou autônomo não residente
  • Diretrizes federais para empregador ou empresa
• Cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes legais nos EUA que têm rendimento auferido em país estrangeiro
  Cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes legais são considerados residentes fiscais dos EUA. Aqueles com residência fiscal nos EUA poderão ser obrigados a apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA para todo o rendimento auferido e ativos adquiridos “em todo o mundo” e poderão ter a possibilidade de pedir exclusões de rendimento auferido no exterior e créditos de impostos estrangeiros. Um estrangeiro deve calcular seus dias com base em uma fórmula de três anos passados. Para verificar se você precisa ou não apresentar uma declaração de imposto de renda do ano corrente, responda a esta Entrevista com estrangeiro não residente e a envie para a Rosillo & Associates.
  • Visão geral para cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes no exterior
  • Regras fiscais federais para cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes no exterior
• Estrangeiros que conduzem negócios ou comércio nos EUA
  Se um estrangeiro conduz negócios ou comércio nos EUA poderá ser obrigado a apresentar declaração de imposto de renda para empresários/proprietários estrangeiros e para a empresa nos EUA. Para definir a obrigatoriedade de apresentar declaração de renda e saber se a empresa deve apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA, um investidor estrangeiro deve verificar se seu modelo de negócios exige o seguinte:
  • “Estabelecimento permanente” nos Estados Unidos
  • Presta seus serviços nos EUA continua e frequentemente
  • Possui escritório, bens e/ou empregados nos EUA
  • Número de dias em que o proprietário ou proprietários permanecerão nos EUA por ano
• Requisitos do fisco dos EUA para investidores estrangeiros
  Um investidor estrangeiro nos EUA deve levar em consideração os requisitos de preparação e declaração de imposto de “renda” para o proprietário estrangeiro, assim como informações fiscais adicionais para explicar o fluxo de fundos transfronteiriços, o que pode exigir que forneça as seguintes informações:
  • Doações, doações testamentárias, empréstimos, etc., no exterior
  • Rendimento auferido no exterior
  • Relatório de patrimônio financeiro no exterior, inclusive contas bancárias
  • Declarações de imposto de renda no exterior
• Tratados fiscais para estrangeiros
  Os Estados Unidos possuem tratados fiscais com vários países estrangeiros. Nos termos desses tratados, os residentes (não necessariamente cidadãos) de países estrangeiros são taxados a uma taxa reduzida, ou são isentos de pagamentos de imposto de renda nos EUA sobre determinados itens de rendimento que recebem de fontes nos Estados Unidos. Essas isenções e reduções de impostos variam de acordo com o país e itens específicos de rendimento.
  • Visão geral dos tratados fiscais federais

Contabilidade, escrituração contábil e impostos

Se você deseja um departamento de contabilidade do tipo “faça você mesmo” para a sua empresa, recomendamos que use um software de contabilidade computadorizado e baseado na internet. Nós trabalhamos com alguns fornecedores e preferimos os seguintes:

• Quickbooks Pro & Online
• Magaya Logistics Software
• Netsuite Accounting

Posso economizar dinheiro se cuidar de minha contabilidade?

Se você acha que vai economizar fazendo isso, experimente, mas tenha cuidado. Você pode acabar gastando muito mais para corrigir problemas criados por cuidar, você mesmo, da sua contabilidade em vez de contratar um contador desde o início. Se a equipe da sua empresa não conhece bem teoria contábil, softwares contábeis, não possui habilidades organizacionais ou não investe tempo suficiente para garantir que as informações contábeis estejam corretas, você poderá gastar muito mais corrigindo os problemas com gastos adicionais com mão de obra, taxas contábeis, questões trabalhistas, prorrogações, multas, juros e muito mais.

Essas são algumas perguntas que você pode fazer para verificar se a estratégia de “faça você mesmo” é realmente a melhor para você:

• Sua empresa sabe como manter sua contabilidade organizada para fornecer informações financeiras corretas e em tempo hábil?
• O funcionário responsável pela contabilidade pode trazer mais valor fazendo outra coisa em prol da empresa (vendas, produção, controle de custos, gestão de pessoal, mantendo o foco no negócio central para aumentar o valor do negócio) quando comparado com o custo de serviços contábeis prestados por profissionais?
• Qual seria a vantagem, para a empresa, se o funcionário encarregado da contabilidade pudesse, em vez disso, contribuir para aumento do rendimento, em vendas, controle de qualidade, satisfação do cliente ou operações?
• Será que o funcionário que está cuidando da contabilidade contribui para melhorar seus resultados após cobertos os custos de seu cargo?
• Será que não seria mais eficiente e melhor para a sua empresa terceirizar sua contabilidade?
  • Quando é que a terceirização dos serviços contábeis se torna uma boa decisão comercial, considerando-se o custo e a eficácia? Faça a análise acima para ter uma estimativa dos custos no seu departamento de contabilidade e peça uma cotação dos serviços prestados externamente para fazer a comparação.
  • Quanto custa exatamente um bom contador ou um contabilista interno?
    Abaixo temos um exemplo de possíveis despesas e fatores a considerar para analisar o custo real de ter seu próprio departamento de contabilidade:

Outras despesas para levar em consideração

Para manter registros contábeis eficientes no seu escritório, estimamos que nossos clientes terão os seguintes custos mínimos: