Contabilidade fiscal para empresas com fins lucrativos e para entidades sem fins lucrativos
Muitos aspectos da preparação de impostos e planejamento para entidades sem fins lucrativos têm diferenças consideráveis em comparação com as entidades com fins lucrativos. As entidades sem fins lucrativos devem discriminar os gastos segundo a função administrativa (geral e administrativa), a arrecadação de fundos e as áreas de programas. Chamam-se “gastos funcionais” e o “IRS” [Receita Federal] exige que sejam declarados.
Na Rosillo & Associates, oferecemos soluções completas de contabilidade fiscal para entidades sem fins lucrativos às autoridades fiscais, e os requisitos públicos informados. Ajudamos as entidades sem fins lucrativos a solicitar suas isenções de impostos anualmente.
Isenção de imposto “qualificada”
Entidades sem fins lucrativos “qualificadas” estão isentas dos impostos federais, e em alguns estados também poderiam estar isentas de alguns impostos estaduais. Além disso, os doadores que contribuem em nível federal para entidades sem fins lucrativos “qualificadas” podem receber uma dedução tributária por uma doação para caridade dos seus impostos comerciais ou pessoais em troca das suas contribuições APENAS nesses tipos de entidades “qualificadas”. Se o IRS não “qualificar” a entidade, um contribuinte não pode receber legitimamente uma dedução fiscal para caridade.
O processo de pedido de isenção de impostos, requisitos de declarações fiscais e demonstrações financeiras pode resultar em uma administração mais cara para as entidades sem fins lucrativos. É importante também que você verifique de que impostos sua empresa está isenta.
Por quê?
Porque para defender uma venda isenta de impostos, é necessário que uma entidade sem fins lucrativos forneça anualmente muito mais detalhes sobre sua atividade comercial e relações e procedimentos financeiros em comparação com uma entidade com fins lucrativos.
Como solicitar isenção de imposto
Nós podemos ajudá-lo se você precisar pedir isenção de impostos. Basta nos fornecer as informações necessárias e nós cuidaremos do resto.
- Ligue para nós para discutir o Rascunho do Formulário 1023 do IRS que o cliente preenche da melhor maneira possível.
- As informações de apoio e anexos relacionados exigidos pelas Instruções da Receita Federal (IRS).
- Estatutos sociais da entidade (Veja Contratos Sociais)
- Uma história sobre:
- As atividades que a sua entidade oferece para beneficiar o público
- Os currículos e as áreas de especialização dos membros do conselho de administração para a entidade que apoiam a missão de beneficiar o público para sua organização sem fins lucrativos
- Contabilidade atual
- Últimas declarações de imposto de renda apresentadas
- Plano Comercial/Prognósticos financeiros ou orçamento.
Contribuições limitadas
Outra área importante para as entidades sem fins lucrativos e que raramente afeta as entidades com fins lucrativos é a de contribuições limitadas. Apesar de os valores das contribuições limitadas serem registrados no formulário de declaração de imposto de renda federal 990 para organizações sem fins lucrativos, os doadores geralmente exigem mais detalhes sobre o uso dos fundos limitados. Isso serve para informar ao doador que as condições da doação foram “qualificadas” como deduções para caridade, e permite que os funcionários rastreiem que fundos continuam disponíveis para o fim de contribuições limitadas.
Nós podemos ajudá-lo a gerenciar seus relatórios de contribuição limitada.
Como manter a isenção tributária
Uma entidade sem fins lucrativos precisa divulgar anualmente ao público que está cumprindo a responsabilidade comunitária que afirma cumprir no seu pedido de isenção tributária junto ao IRS. Essa prova pode ser na forma de declarações de imposto, e muitas vezes exige-se a divulgação dessa informação ao público. É muito importante para as entidades sem fins lucrativos manter registros contábeis precisos, organizados e atualizados. Além disso, as declarações de impostos de entidades sem fins lucrativos exigem que o contribuinte responda a muitas perguntas e prove que cumpre sua responsabilidade comunitária e que gasta as doações que recebe de forma devida.
Nossos planos de contabilidade para entidades sem fins lucrativos incluem:
- Escrituração contábil de acordo com a função
- Declarações de imposto para entidades sem fins lucrativos
- Consultoria fiscal para entidades sem fins lucrativos
Para obter mais informações sobre os requisitos para solicitar a declaração de isenção, consulte:
- Formulário 1023 – Pedido de reconhecimento de isenção segundo a Seção 501(c)(3) do Código de Instruções de Serviço de Impostos Internos.
- Formulário 990 – Declaração de Organização Externa de Imposto de Renda e Instruções.
Por que contratar um “CPA” para entidades sem fins lucrativos
Recomendamos que você contrate um Contador Público Certificado licenciado para preparar sua declaração de imposto de renda para sua entidade sem fins lucrativos. Para manter sua situação de impostos “qualificada”, os requisitos da declaração de imposto para uma entidade sem fins lucrativos são muito mais sensíveis que os requisitos para uma entidade com fins lucrativos.
Ligue para nós ainda hoje.
Os CPAs licenciados da Rosillo & Associates terão prazer em ajudá-lo nesse processo.